Облегчение для кошелька: кому налоговая компенсирует часть страховки

Украинцы, которые в 2025 году тратили деньги на долгосрочное страхование жизни или негосударственное пенсионное обеспечение, могут учесть эти расходы при оформлении налоговой скидки. В результате часть уплаченного налога на доходы физических лиц может быть возвращена.

Право на такую ​​скидку предусмотрено Налоговым кодексом. В него можно включить фактически уплаченные страховые платежи и пенсионные взносы, но только в пределах установленного лимита.

Сколько денег можно засчитать

В 2025 году при страховании самого налогоплательщика максимальная сумма, которую можно учесть за каждый полный или неполный месяц действия договора, составляет 4240 гривен.

Если страховка оформлена на члена семьи первой степени родства, лимит составляет 2120 гривен в месяц за каждого застрахованного.

Речь идет не о сумме, которую автоматически выплатят на карту. Налоговая скидка уменьшает налогооблагаемый доход, а возврату подлежит часть фактически уплаченного НДФЛ в пределах рассчитанной скидки.

Также действует ограничение по периоду. Учитываются только месяцы, за которые договор страхования действовал в соответствующем отчетном году.

Пример с выплатой за страховку

ДПС приводит конкретный пример. Если договор страхования жизни начал действовать 14 августа 2025, а взнос за год человек уплатил сразу, в налоговой скидке будут учитываться пять месяцев действия договора в 2025 году.

При максимальном лимите это составляет 21 200 гривен расходов – 4 240 гривен, умноженные на пять месяцев.

Если страховка оформлена на члена семьи первой степени родства, предельная сумма будет вдвое меньше – 10 600 гривен.

В то же время, фактические затраты также имеют значение. В расчет нельзя включить больше средств, чем человек действительно оплатил за соответствующий период.

Какие документы нужны

Для оформления налоговой скидки следует подтвердить сам факт расходов и действие договора. Поэтому налогоплательщику следует сохранить договор страхования, платежные документы и другие подтверждения внесенных взносов.

ГНС отдельно подчеркивает необходимость документов, подтверждающих понесенные расходы. Без такого подтверждения заявленные суммы не могут быть учтены при расчете.

Для расходов, осуществленных в течение 2025 года, воспользоваться правом на налоговую скидку можно на декларационной кампании 2026 года. Подать декларацию об имущественном положении и доходах следует не позднее 31 декабря 2026 года.

Напомним, не заплатили ЕСВ вовремя? Налоговая может забрать еще 20% сверху – и это не все

Ранее мы рассказывали, что налоги за землю и квартиру можно оплатить без ошибки и потерять деньги. 

Также, пеню за налоги могут аннулировать: как избежать санкций