Перекази на банківські картки не оподатковуються автоматично, а інформація про всі операції не передається податковій у режимі реального часу.
На цьому наголошує Асоціація платників податків України, пояснюючи, у яких випадках кошти на картці можуть привернути увагу банку чи контролюючих органів.
Експерти зазначають, що перекази між близькими родичами першого та другого ступенів споріднення – батьками, дітьми, подружжям, братами, сестрами, дідусями, бабусями та онуками, не оподатковуються. Натомість кошти, отримані від друзів, кумів, тіток, дядьків чи інших осіб, Податковий кодекс розглядає як дохід, який потрібно задекларувати та сплатити 18% ПДФО і 5% військового збору.
Чому банк може заблокувати картку
У Асоціації пояснюють, що банк не стягує податки, а виконує вимоги фінансового моніторингу. Якщо на рахунок регулярно надходять великі або незвичні суми, установа може попросити документи, які підтверджують походження коштів або родинні зв'язки з відправником.
Чи існує "безпечний" ліміт переказів
Поширене твердження про повну безконтрольність переказів до 100 тис. грн є міфом. Цей ліміт стосується лише окремих банківських обмежень, а не податкового контролю. Крім того, навіть невеликі, але регулярні надходження можуть викликати інтерес банку.
Коли виникає ризик штрафів
Найбільші ризики виникають, якщо людина систематично отримує оплату за товари чи послуги на особисту картку без реєстрації ФОП. У такому разі можуть донарахувати ПДФО та військовий збір, застосувати штраф за неподання декларації, а також адміністративну відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність.
Водночас в Асоціації підкреслюють, що податкова не має автоматичного доступу до банківських рахунків і не може самостійно списувати податки. Такі дані можуть бути отримані лише у випадках, передбачених законодавством. Щоб уникнути проблем, експерти радять правильно вказувати призначення платежів, зберігати документи, які підтверджують походження коштів, а для регулярної підприємницької діяльності зареєструвати ФОП.
Раніше портал Знай повідомляв, платіж відстежать на кожному етапі: НБУ зобов'яже банки інформувати про статус переказів.
Також наш портал інформував, перекази обмежать до 50 000 грн на місяць: банки вводять нові ліміти з серпня.
Крім того, ми писали, банки посилюють контроль: які перекази можуть викликати питання.